2018年第39号公告:中國工商銀行股份有限公司2016年度資产负债损...

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中國工商銀行股分有限公司2016年度資产欠债损益审计成果

（2018年6月20日通知布告）

按照《中华人民共和國审计法》划定，2017年7月至9月，审计署對中國工商銀行股分有限公司（如下简称工商銀行）2016年度資产欠债损益环境举行了审计，重点审计了工商銀行总行和所属北京、上海、河北、江苏、浙江分行及工銀金融租赁有限公司（如下简称工銀租赁）等9家二级单元，對有关事项举行了延长和追溯。

1、根基环境

工商銀行于2006年10月在上海证券买卖所和香港结合买卖所挂牌上市。据其2016年度归并财政报表反应，工商銀行2016年末資产总额241 372.65亿元，欠债总额221 561.02亿元，所有者权柄19 811.63亿元；昔时業务收入6758.91亿元，净偉哥,利润2791.06亿元。毕马威华振管帐师事件所對此归并财政报表出具了无保存定见的审计陈述，该审计陈述在工商銀行官方網站公然。

审计署审计成果表白，工商銀行對峙稳健谋划，完美行業信貸政策，优化區域结构，對接國度重大计谋，資产总额和净利润实現较大增加；完美法人治理，较好地落实“三重一大”决议计划轨制；鞭策國际化成长，创建全世界化辦事收集，介入“一带一起”扶植；增强全功效銀行體系、境外综合营業體系和综合价值辦理體系三個信息體系平台扶植，晋升科技立异能力。审计也發明，工商銀行在营業谋划、公司治理和内部辦理、危害管控、落实中抽化糞池,心八项划定精力及耿介从業划定等方面還存在一些问题。

2、审计發明的重要问题

（一）营業谋划方面。

1．2011年至2016年，上海、江苏等8家分行和单子業务部上海分部未严酷履行貸前审核，违规向不合适前提的企業打点貸款、单子贴現、黄金租赁等营業，触及金额134.08亿元。

2．2012年至2016年，黑龙江、河南、湖北等8家分行理财营業存在违规同行發售、调理收益及向不合适前提客户供给融資、未纳入同一授信辦理等问题，触及金额666.1亿元。

3．2012年至2014年，工銀租赁在补充不良資产丧失、打点融資等方面存在分歧规问题，触及金额23.22亿元。

4．2013年至2016年，河北、上海、浙江分行违规向被环保惩罚且未整改终了、产能多余等企業供给新增融資14.96亿元。

5．2013年至2016年，河北、江苏分行未严酷履行羁系划定，违规向房地产企業發放并购貸款36.24亿元。

6．2016年，浙江分行违规将小我理财資金投向股票二级市场等，触及金额11.45亿元。

7．2014年至2016年，上海、浙江分行向現实承當处所當局融資平台功效的机构供给貸款、理财融資等119.32亿元。

8．2012年至2016年，工商銀行在未本色性供给辦事等环境下，向小微企業、融資平台公司等收取财政参谋费24.13亿元。

9．工商銀行小微企業貸款统计不许确，触及金额896.77亿元。

（二）公司治理和内部辦理方面。

1．至2016年末，工商銀行公司章程中关于董事會审议监事薪酬的划定，還没有依照贸易銀行公司治理指引请求实时修订。

2．2三重汽車借款,011年至2016年，工商銀行总行及北京、河北、上海、浙江4家分行以职工福利费、工會经费等名义發放津补助11.6亿元，未纳入工資总额辦理；用度列支不规范等，触及金额6959.19万元。

3．2015年至2016年，河北、北京、云南、上海4家分行存在扶植项目未按划定实时完工决算、個體地皮及房产持久闲置或处理步伐不规范等问题。

4．2011至2016年，工商銀行及所属河北、浙江分行未严酷履行集中采购轨制，存在外部专家比例划定不明白、未按划定陈述、未按划定招标等问题，触及金额205.29亿元。

5．2016年，工商銀行代销保险限额管控不严酷，超限额代销11家保险公司保险产物1188.21亿元。

6．2012年至2014年，河北分行等8家分支机构為完成时点稽核使命，用借入的保险資金虚增一般性存款32.9亿元。

（三）危害管控方面。

1．至2016年末，工商銀行总行、浙江分行部門理财富品投資项目因投資工具停業清理等存在违约危害，触及金额45.55亿元。

2．2012年以来，工銀租赁部門境表里投融資项目因國际油价下跌等呈現危害，触及金额12.34亿元。

3．2010年以来，工銀國际控股有限公司（如下简称工銀國际）、中國工商銀行（亚洲）有限公司境内貸款或投資尽职查询拜访不充实，3.12亿美元融資面對丧失。

4．工商銀行11家道外机构未采纳有用汇率危害防备辦法，构成不良資产4100.45万美元。

5．工銀瑞信基金辦理有限公司引入的担保机构被撤消营業允许，至审计时另有担保余额23.8亿元。

6．個體分支机构信貸辦理中存在資产危害分类不许确、地區性“担保圈”、行業过分授信等危害问题。

（四）落实中心八项划定精力及耿介从業划定方面。

1．2013年至2014年，上海、云南分行存在采辦购物卡、礼物等问题，触及金额1248.8万元。

2．2013年至2015年，工銀國际辦理层领用之前年度购入的高级红酒18支用于商务欢迎。

3、审计处置及整改环境

對以上审计發明的问题，审计署依法出具了审计陈述，下达了审计决议。工商銀行正在组织整改，至2018年5月整改率96%，完美轨制258项，处置责任人662人次，详细整改成果由其自行通知布告。